柳州市城中区审计局

2024年度部门决算 

目    录

第一部分：城中区审计局概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：城中区审计局2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：城中区审计局2024年度部门决算情况说明

一、2024 年度收入支出决算总体情况

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2024 年度政府性基金支出决算情况

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况

第四部分：名词解释

第一部分：城中区审计局概况

一、本部门职责

（一）主管辖区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况实行审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施辖区专业领域审计工作规划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟订辖区审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，并报送柳州市审计局。受区人民政府委托向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府工作报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括：

1.有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.区本级预算执行情况和其他财政收支，区各机关各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

3.使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；区人民政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；区人民政府自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

5.区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办完成区委、区人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

城中区审计局是城中区人民政府综合管理全区审计工作的职能部门，直属于区人民政府，为行政编制机构。无二层机构。

第二部分：城中区审计局2024年度部门决算报表

注：1.本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况。

2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

注：本表反映单位本年度取得的各项收入情况。

注：本表反映单位本年度各项支出情况。

注：本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

注：本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据

注：本部门2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

注：本表反映单位本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。本部门2024年度没有“三公”经费支出，故本表无数据。

第三部分：城中区审计局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入89.88万元，其中本年收入87.80万元，较2023年度决算数增加13.79万元，增长18.63%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入87.80万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加13.79万元，增长18.63%，主要原因是新增人员增加经费。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与2023年度决算数持平，无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与2023年度决算数持平，无增减变动。

4.上年结转和结余2.08万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

（二）本部门2024年度总支出89.88万元，其中本年支出87.80万元, 较2023年度决算数增加13.79万元，增长18.63%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）64.42万元：主要用于机关运行和专项事务经费。较2023年度决算数增加11.69万元，增长22.17%，主要原因是新增人员，经费增加，审计事务支出增加。

2.社会保障和就业支出（类）11.12万元：主要用于缴纳职工各项社保支出。较2023年度决算数增加1.06万元，增长9.97%，主要原因是新增人员，经费增加。

3.卫生健康支出（类）5.89万元：主要用于缴纳职工基本医疗保险费及公务员医疗补助。较2023年度决算数减少0.15万元，下降15%，主要原因是医保缴费基数调整。

4.住房保障支出（类）6.36万元：主要用于缴纳职工住房公积金费用支出。较2023年度决算数增加1.74万元，增长37.66%，主要原因是新增人员，经费增加。

5.年末结转和结余2.08万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

城中区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出87.80万元，较2023年度决算数增加13.79万元，增长18.63%。其中：基本支出84.46万元，项目支出3.34万元。

城中区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为83.42万元，支出决算为87.80万元，完成年初预算的105.25%。

（一）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为1.5万元，决算数高于年初预算数的主要原因是使用年中财政下达的补助经费。

（二）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为54.67万元，支出决算为61.08万元，完成年初预算的111.72%，决算数高于年初预算数的主要原因是新增人员，人员经费增加。主要用于职工工资性支出和基本公用经费支出。

（三）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为0万元，支出决算为0.51万元，决算数高于年初预算数的主要原因是使用上年度结转资金。主要用于参加上级审计机关活动费用支出。

（四）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）年初预算为1万元，支出决算为0.1万元，完成年初预算的10%，决算数低于年初预算数的主要原因是优先使用结转结余资金。主要用于缴纳广西审计学会会费。

（五）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为1.2万元，决算数高于年初预算数的主要原因是使用上年度结转资金。主要用于支付2名工作人员参加广西计算机审计基础培训支出。

（六）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）专项业务（项）年初预算为0万元，支出决算为0.03万元，决算数高于年初预算数的主要原因是收到年中下达的党员活动经费用，用于组织党员观看红色电影的观影费。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为8.03万元，支出决算为7.42万元，完成年初预算的92.40%，决算数低于年初预算数的主要原因是本年缴费基数调整变化。主要用于缴纳职工基本养老保险费用。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为4.01万元，支出决算为3.71万元，完成年初预算的92.52%，决算数低于年初预算数的主要原因本年缴费基数调整变化。主要用于缴纳职业年金费用。

（九）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为4.04万元，支出决算为3.66万元，完成年初预算的90.59%，决算数低于年初预算数的主要原因本年缴费基数调整变化。

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为2.65万元，支出决算为2.23万元，完成年初预算的84.15%，决算数低于年初预算数的主要原因本年缴费基数调整变化。

（十一）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为6.02万元，支出决算为6.36万元，完成年初预算的105.65%，决算数高于年初预算数的主要原因为本年新增人员，经费支出增加。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出84.46万元，其中：人员经费74.38万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等；公用经费10.07万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下：支出具体情况如下：

（一）工资福利支出74.38万元，完成年初预算的112.56%。决算大于预算的主要原因是实际工资性支出比年初预算增加。主要包括：基本工资17.59万元、津贴补贴14.14万元、奖金19.13万元、绩效工资0.15万元、机关事业单位基本养老保险缴费7.42万元、职业年金缴费3.71万元、职工基本医疗保险缴费3.62万元、公务员医疗补助缴费2.23万元，其他社会保障缴费0.05万元、住房公积金6.36万元。

（二）商品和服务支出10.07万元，完成年初预算251.75%。主要包括：办公费1.36万元、水费0.12万元、电费0.52万元、邮电费0.80万元、差旅费0.38万元、维修（护）费0.07万元、工会经费1万元、福利费0.28万元，其他交通费用3.78万元、其他商品和服务支出1.77万元。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

城中区审计局2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故无数据说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

城中区审计局2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.18万元，主要原因是本年无公务接待活动。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与2023年决算数持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与2023年决算数持平，无增减变动。

公务用车运行支出0万元，与2023年决算数持平，无增减变动。

（三）公务接待费支出0万元，比上年减少0.18万元，原因是本年无公务接待活动。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出10.07万元，比年初预算数减少3.28万元，降低24.57%，比上年决算数增加1.35元，增长15.48%。主要原因是新增人员，经费增加。

（二）政府采购支出情况说明

本部门无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金3.34万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，部门较好完成了年度预算绩效目标，绩效指标内容能够涵盖部门主要工作，指标值设置科学、合理，产出指标围绕部门主要职能设置。通过加强预算收支管理，梳理内部流程，健全内部管理制度，强化绩效运行监控，提高部门整体管理水平。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，部门较好完成当年整体绩效目标，所有产出指标均达到目标值，所有项目的成本控制在预算范围内，无超预算使用情况。

共组织对“审计工作服务费”1个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出1.5万元。从评价情况来看，年度内顺利完成了预算绩效自评抽查复核、绩效运行监控及重点项目绩效评价等预算绩效评价主体工作，部门较好完成当年绩效目标。

2.部门决算中绩效自评结果情况

我部门根据年初设定的绩效目标，共对1个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

审计工作服务费 项目自评综述：全年预算数2万元，执行数1.5万元，执行率为75%，自评得分为97.5分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：部分量化绩效指标设置不够清晰，预算执行率低不够高。下一步改进措施：继续优化绩效指标设计，增强科学性与职能匹配度，科学统筹项目资金使用。

《2024年度预算项目绩效自评表》详见说明最后页。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。