柳州市前茅小学

2022年度部门决算

目    录

第一部分：柳州市前茅小学概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市前茅小学2022年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市前茅小学2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市前茅小学概况

一、主要职能

（1）坚持四项基本原则，认真贯彻执行党和国家的教育路线、方针和政策，坚持正确的办学方向。实施义务教育，促进义务教育均衡发展。

（2）根据上级教育部门制定的教育事业发展规划，结合实际制定并组织实施学校教育事业发展规划。在政府的领导下，全面开展普及九年义务教育。

（3）负责对学校的教师进行管理，制定切实可行的学校工作规章制度，以提高教育教学质量为目的，对教师的工作开展客观、公正的评价和考核。

（4）按照上级有关部门的规定，负责对学校的财务和项目建设进行管理，负责核算和发放教职工工资。

（5）按照九年义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（6）组织开展学校的教育教学科研和教育教学改革，以科学发展观和以人为本的管理理念促进学生全面发展。

年度主要工作任务包括：

1.强化学校财务管理及决算编制工作,控制分析财务计划执行情况,做好学校的财务基础工作。

2.建设清廉学校，加强财务日常监督工作,严格执行相关财经政策,保证学校财务工作的真实性、完整性，维护学校的整体利益。

3.加强资产管理尤其是固定资产的管理，做到一学期一清查，确保账实相符。

二、部门决算单位构成

2022年柳州市前茅小学决算报表由1个单位构成，其中事业单位1个。事业单位是柳州市前茅小学，属城中区教育局二层机构，柳州市前茅小学已将决算数据汇总至城中区教育局部门决算报表中公开。

第三部分：柳州市前茅小学2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入1047.25万元，其中本年收入988.80万元, 较2021年度决算数增加205.58万元，增长26.25%。主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所申请经费增幅较大。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入844.48万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加172.69万元，增长25.71%，主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所申请经费增幅较大。

2.上级补助收入1.20万元,为上级单位补助下级单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少7.04万元，下降85.41%，主要原因是：2021年项目已结束。

3.事业收入65.60万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少37.58万元，下降36.42%，主要原因是：2022年课后服务、午托管理费根据财政局相关文件记入其他收入。

4.其他收入77.52万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加77.52万元，主要原因是：2022年课后服务、午托管理费根据财政局相关文件记入其他收入。

5.上年结转和结余58.45万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少7.42万元元，下降11.26%，主要原因是人员经费增加，结余减少。

（二）本部门2022年度总支出1047.25万元，其中本年支出942.10万元, 较2021年度决算数增加151.47万元，增长19.16%。主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所需经费支出增幅较大。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）942.08万元：主要用于本部门一般行政管理事务、小学教育、其他教育费附加安排的支出。较2021年度决算数增加151.67万元，增长19.19%，主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所需经费支出增幅较大。

2.卫生健康支出（类）0.02元：主要用于主要计划生育服务。与2021年决算持平，无增减变动。

3.年末结转和结余105.15万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加46.69万元，增长79.87%，主要原因是新增班级开展课后服务和午托经费，是相关其他收入增加，经费未能在本年内使用。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2022年度一般公共预算财政拨款支出844.48万元，较2021年度决算数增加172.69万元，增长25.71%。主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所申请经费增幅较大。其中：基本支出538.86万元，项目支出305.61万元。

本部门2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为452.46万元，支出决算为844.48万元，完成年初预算的186.64%。支出具体情况如下：

（一）教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为452.46万元，支出决算为833.20万元，完成年初预算的184.15%。主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所支出经费增幅较大。

（二）教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为11.26万元，完成年初预算的100%。主要原因是公务员医疗补助缴费经费支出。

（三）卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.02万元，完成年初预算的100%。主要原因是上级主管部门下拨计划生育家庭奖扶项目经费支出。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出538.86万元，较2021年决算增加126.00万元，增长30.52%，

其中：人员经费4,473,000.70元，公用经费915,625.28元。支出具体情况如下：

  （一）工资福利支出447.30万元，完成年初预算的123.06%。决算大于预算的主要原因是我校为新建校，2022年新增一个年级七个班，所支出经费增幅较大。主要包括：基本工资129.08万元、津贴补贴6.87万元、绩效工资171.39万元、机关事业单位基本养老保险缴费44.03万元、职业年金缴费22.99万元、职工基本医疗保险缴费20.54万元、公务员医疗补助缴费17.38万元、其他社会保障缴费2.63万元、住房公积金32.39万元。

  （二）商品和服务支出74.60万元，完成年初预算的87.45%。决算小于预算的主要原因是2022年前茅小学压减了基本公用经费支出。主要包括：办公费40.11万元、水费3.63万元、电费5.91万元、邮电费4.93万元、差旅费0.72万元、工会经费5.52万元、福利费0.71万元，其他商品和服务支出13.08万元。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本部门2022年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入， 也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情 况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0.00%，与2020年决算持平，无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，公务用车购置及运行费支出决算为0万元，公务接待费支出决算为0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0.00%。与2021年决算持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排柳州市前茅小学、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

    （二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

    公务用车购置支出预算为0万元，支出决算0万元，完成年初预算的0.00%，与2020年决算持平，无增减变动。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出预算为0万元，支出决算0万元，完成年初预算的0.00%，与2021年决算持平，无增减变动。

2022年，城中区财政局、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0.00%，2021年决算持平，无增减变动。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费年初预算为85.30万元，支出决算为74.60万元，完成年初预算87.45%，决算小于预算数主要原因是：2022年前茅小学压减了基本公用经费支出。较2021年决算减少13.36万元，降低3.74%，主要原因是落实过紧日子要求压减公用经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额15.94元，其中：政府采购货物支出11.01万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出4.93万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（三）国有资产占用情况说明。  

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0 辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备1台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对学前班保育教育费安排的支出项目开展了绩效自评工作，涉及项目预算金额3.04万元。学前班保育教育费安排的支出项目自评得分为98.27分。发现的主要问题及原因：一是绩效指标设置指标设计单一，不够丰富；二是绩效个性指标设置准确性科学性有待进一步完善；三、预算执行率不达标，绩效分析不够深入。

下一步改进措施：一加强预算资金的计划管理，提高预算资金使用的监管力度，提升财政资金使用效率和社会效益。加强对绩效评价工作领导，根据实际工作情况科学合理编制绩效评价指标。；二是提高预算绩效自评工作质量。根据实际工作科学设置绩效评价指标，提高指标细化率、量化率和描述准确性，完善绩效评价指标体系，提高绩效评价工作水平。

《项目支出绩效自评表》详见后附附件。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市城中区财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市城中区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。