目录

第一部分：城中区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：城中区审计局2023年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：城中区审计局2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2023年度政府性基金支出决算情况

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况

第四部分：名词解释

第一部分：城中区审计局概况

一、主要职能

（一）主管辖区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况实行审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施辖区专业领域审计工作规划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟订辖区审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，并报送柳州市审计局。受区人民政府委托向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府工作报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括：

1.有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.区本级预算执行情况和其他财政收支，区各机关各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

3.使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；区人民政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；区人民政府自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

5.区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办完成区委、区人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动社会审计力量，增强监督合力。

二、部门决算单位构成

城中区审计局是城中区人民政府综合管理全区审计工作的职能部门，直属于区人民政府，为行政编制机构。无二层机构。

第二部分：城中区审计局2023年部门决算报表

第三部分：城中区审计局2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入76.10万元，其中本年收入74.01万元,较2022年度决算数减少19.79万元，下降21.10%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入74.01万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少17.79万元，下降19.38%，主要原因是：压减一般性支出和减少项目支出。

2.其他收入0万元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数减少2万元，下降100%，主要原因是：减少项目支出。

3.上年结转和结余2.08万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加0.08万元，上升4%，主要原因是：是审计工作经费结转。

（二）本部门2023年度总支出76.10万元，其中本年支出74.01万元,较2022年度决算数减少19.71万元，下降21.03%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）52.73万元：主要用于机关运行和专项事务经费。较2022年度决算数减少13.37万元，下降20.23%，主要原因是：压减一般性支出。

2.社会保障和就业支出（类）10.63万元：主要用于为本局职工缴纳各项社保支出。较2022年度决算数减少2.59万元，下降19.59%，主要原因是区机关各部门社保缴费采取统一汇缴方式，由城中区政府账户统筹安排支付。

3.卫生健康支出（类）6.04万元：主要用于为职工缴纳基本医疗保险费用支出。较2022年度决算数减少1.46万元，下降19.43%，主要原因是区机关各部门医保缴费采取统一汇缴方式，由城中区政府账户统筹安排支付。

4.住房保障支出（类）4.62万元：主要用于为职工缴纳住房公积金费用支出。较2022年度决算数减少2.28元，下降33.04%，主要原因是：公积金基数调整

5.年末结转和结余2.08万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数持平，无增减变动，主要原因是：收到上级拨付的审计工作经费。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出74.01万元，较2022年度决算数减少17.79万元，下降19.38%。其中：基本支出74.01万元，项目支出0万元。

本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为74.14万元，支出决算为74.01万元，完成年初预算的99.82%。其中：

（一）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为51.63万元，支出决算为52.73万元，完成年初预算的102.13%。决算数大于预算数的主要原因是实际工资性支出及基本公用经费支出比年初预算增加。主要用于职工工资性支出和基本公用经费支出。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为6.16万元，支出决算为7.09万元，完成年初预算的114.94%。决算数大于预算数的主要原因是区机关各部门基本养老保险缴费采取统一汇缴方式，由城中区政府账户统筹安排支付。主要用于为本局职工缴纳基本养老保险费支出。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为3.08万元，支出决算为3.54万元，完成年初预算的114.94%。决算数大于预算数的主要原因是区机关各部门职业年金缴费采取统一汇缴方式，由城中区政府账户统筹安排支付。主要用于为本局职工职业年金支出。

（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为3.06万元，支出决算为3.52万元，完成年初预算的115.03%。决算数大于预算数的主要原因是区机关各部门单位医疗缴费采取统一汇缴方式，由城中区政府账户统筹安排支付。主要用于为本局职工行政单位医疗保险支出。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为2.07万元，支出决算为2.52万元，完成年初预算的121.74%。决算数大于预算数的主要原因是区机关各部门医疗补助缴费采取统一汇缴方式，由城中区政府账户统筹安排支付。主要用于为本局职工缴纳基本医疗保险费用支出。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为4.62万元，支出决算为4.62万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数持平。主要用于为职工缴纳住房公积金费用支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出74.01万元，其中：人员经费65.29万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等；公用经费8.72万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出65.29万元，完成年初预算的112.52%。决算大于预算的主要原因是实际工资性支出比年初预算增加。主要包括：基本工资13.27万元、津贴补贴11.35万元、奖金19.38万元、机关事业单位基本养老保险缴费7.09万元、职业年金缴费3.54万元、职工基本医疗保险缴费3.48万元、公务员医疗补助缴费2.52万元，其他社会保障缴费0.04万元、住房公积金4.62万元。

（二）商品和服务支出8.72万元，完成年初预算的82.42%。决算小于预算的主要原因是2023年压减了基本公用经费支出。主要包括：办公费0.57万元、水费0.09万元、电费0.39万元、邮电费0.77万元、差旅费0.75万元、维修（护）费0.56万元、公务接待费0.18万元、工会经费0.84万元、福利费0.21万元，其他交通费用3万元、其他商品和服务支出1.35万元。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

本部门2023年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.18万元，支出决算为0.18万元，完成预算的100%，比上年增加0.18万元，主要原因是支付公务接待费为偶发性支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.18万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，与2022年决算数持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排城中区财政局机关0个、所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0元，支出决算为0元。其中：

公务用车购置费支出预算为0元，支出决算为0元，与2022年决算数持平，无增减变动。

公务用车运行费支出预算为0元，支出决算为0元，与2022年决算数持平，无增减变动。

（三）公务接待费支出预算为0.18万元，支出决算为0.18万元，完成预算的100%，比上年增加0.18万元，原因是支付公务接待费为偶发性支出。国内公务接待批次1次，人次16次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出8.72万元，比年初预算数减少4.63万元，降低34.68%。主要原因是：压减公用经费支出，比2022年减少1.85万元，降低17.52%。主要原因是：落实过紧日子要求压减公用经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金12.53万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，较好完成了年度工作目标，通过加强预算收支管理，不断健全内部管理制度，梳理内部流程，提高部门整体支出管理水平。绩效指标内容能够涵盖部门主要工作，指标值设置科学、合理。所有项目的成本控制在预算范围内，无超预算使用情况，产出指标围绕部门主要职能设置，所有产出指标均达到目标值。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，2023年我部门整体支出绩效目标完成情况较好，年初所设立的整体绩效目标充分体现部门主要职能，绩效指标清晰可量化，依据部门整体支出绩效评价指标体系，2023年度我部门整体支出绩效自评得分98.16分。

我部门共组织对“审计信息化工程建设”等4个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出12.53万元。从评价情况来看，年度绩效目标基本完成，财政资金使用效率得到提高，财政支出风险得到有效控制，财政资金得到安全、高效运行。发现的主要问题及原因:个别绩效指标设置需进一步优化。下一步改进措施:以实际出发，设置更科学合理的绩效指标。

（二）部门决算中绩效自评结果情况

我部门根据年初设定的绩效目标，共对4个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

“审计信息化工程建设”项目自评综述：全年预算数3万元，执行数0万元，执行率为0%，自评得分为90分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：项目资金未能到位。下一步改进措施：加强沟通交流，促进资金到位。

《2023年度预算项目绩效自评表》详见说明最后页。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。