第三部分：柳州市城中区2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2025年度总收入109.08万元，其中本年收入107万元，较2024年度决算数增加19.2万元，增长21.87%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入107万元，为本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加19.2万元，增长21.87%，主要原因是人员经费及项目经费增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数持平，无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数持平，无增减变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数持平，无增减变动。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2024年度决算数持平，无增减变动。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2024年度决算数持平，无增减变动。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数持平，无增减变动。

8.上年结转和结余2.08万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数持平，无增减变动。

（二）本部门2025年度总支出109.08万元，其中本年支出109.08万元, 较2024年度决算数增加21.28万元，增长24.24%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）83.96万元：主要用于机关运行和专项事务支出。较2024年度决算数增加19.54万元，增长30.33%，主要原因是人员经费和审计事务支出增加。

2社会保障和就业支出（类）11.85万元：主要用于缴纳职工各项社保支出。较2024年度决算数增加0.73万元，增长6.56%，主要原因是社保缴费基数调整，实际缴纳社保支出增加。

3.卫生健康支出（类）6.72万元：主要用于缴纳职工医疗保险及公务员医疗补助。较2024年度决算数增加0.83万元，增长14.09%，主要原因是医保缴费基数调整，实际缴纳医保支出增加。

4.住房保障支出（类）6.55万元：主要用于缴纳职工住房公积金。较2024年度决算数增加0.19万元，增长2.99%，主要原因是公积金缴费基数调整，实际缴纳支出略有增加。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数持平，无增减变动。

6.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少2.08万元，下降100%，主要原因是结转结余资金已于本年度支出完毕。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2025年度一般公共预算财政拨款支出107万元，较2024年度决算数增加19.2万元，增长21.87%。其中：基本支出98.67万元，项目支出8.33万元。

本部门2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为94.28万元，支出决算为107万元，完成年初预算的113.49%。

支出具体情况如下：

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为68.18万元，支出决算为73.55万元，完成年初预算的107.88%。决算数高于预算数的主要原因是人员经费增加，主要用于职工工资性支出和基本公用经费支出。

（二）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）年初预算为0元，支出决算为3万元。决算数高于预算数的主要原因是城中区本级财政调剂经费，用于支付大数据审计平台服务费。

（三）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为5.33万元。决算数高于预算数的主要原因是上年结转的项目经费及当年下达的上级补助资金，主要用于支付委托第三方审计服务费及征订审计法规期刊。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为8.06万元，支出决算为7.9万元，完成年初预算的98.01%。决算数低于预算数的主要原因是本年缴费基数调整变化，主要用于缴纳职工基本养老保险费用。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为4.03万元，支出决算为3.95万元，完成年初预算的98.01%。决算数低于预算数的主要原因是本年缴费基数调整变化，主要用于缴纳职工职业年金费用。

（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为4.01万元，支出决算为3.92万元，完成年初预算的97.76%。决算数低于预算数的主要原因是本年缴费基数调整变化，主要用于缴纳职工医疗保险费用。

（七）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为2.64万元，支出决算为2.8万元，完成年初预算的106.06%。决算数高于预算数的主要原因是本年存在缴费比例调整变化，主要用于缴纳职工医疗补助。

（八）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为7.06万元，支出决算为6.55万元，完成年初预算的92.78%。决算数低于预算数的主要原因是本年缴费基数调整变化，主要用于缴纳住房公积金。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2025年度一般公共预算财政拨款基本支出98.67万元，其中：人员经费87.16万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金等；公用经费11.51万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

支出具体情况如下：

（一）工资福利支出年初预算为77.12万元，支出决算为87.16万元，完成年初预算的113.02 %。决算数高于预算数的主要原因是实际人员经费支出比年初预算增加。主要包括：基本工资21.76万元、津贴补贴16.56万元、奖金23.72万元、机关事业单位基本养老保险缴费7.9万元、职业年金缴费3.95万元、职工基本医疗保险缴费3.92万元、公务员医疗补助缴费2.8万元、住房公积金6.55万元。

（二）商品和服务支出年初预算为15.87万元，支出决算为11.51万元，完成年初预算的72.53 %。决算数低于预算数的主要原因是压减一般性开支。主要包括：办公费1.71万元、水费0.15万元、电费0.65万元、邮电费0.88万元、差旅费0.5万元、维修（护）费0.16万元、工会经费1.25万元、福利费0.15万元，其他交通费用4.23万元、其他商品和服务支出1.83万元。

四、2025年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

本单位2025年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，与去年相比无变化，与年初预算相比无变化。

五、2025年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本单位2025年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，与去年相比无变化，与年初预算相比无变化。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为1.1万元，支出决算为0万元，比预算减少1.1万元，低于预算的主要原因是本年度无“三公”经费支出。较2024年决算数持平，无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，公务用车购置及运行费支出决算为0万元，公务接待费支出决算为0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。比2024年决算数持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。比2024年决算数持平，无增减变动。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%，比2024年决算数持平，无增减变动。2025年，柳州市城中区审计局开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为1.1万元，支出决算为0万元，比预算减少1.1万元，低于预算的主要原因本年度无公务接待活动。较2024年决算数持平，无增减变动。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2025年度机关运行经费年初预算为15.87万元，支出决算为11.51万元，比年初预算数减少4.36万元，下降27.47%，主要原因是：压缩办公经费支出，比2024年决算数增加1.44万元，增长14.3%。主要原因是：征订审计法规期刊及差旅费增加。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2025年度政府采购支出总额0.23万元，其中：政府采购货物支出0.23万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.23万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0.23万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2025年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金10.3万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，大部分项目完成情况较好，成本控制在预算范围内，绩效指标内容能够涵盖部门主要工作，指标值设置较为科学、合理，产出指标围绕部门主要职能设置，基本能够完成年度预算绩效目标。

共组织对“审计信息化工程建设”项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出3万元。从评价情况来看，通过加大对审计数据资源集中管理和综合开发利用力度，深化“广西数字化审计管理平台”应用，在开展的各类审计项目中加大对数据模型的分析应用，帮助审计组利用数据分析成果，提高审计工作效率。

2.部门决算中绩效自评结果情况

本部门根据年初设定的绩效目标，共对4个项目开展了绩效自评工作。本部门主要的项目绩效自评结果情况为：

“审计信息化工程建设”项目自评综述：全年预算数3万元，执行数3万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是预算项目绩效指标设置还有待优化；二是对预算项目绩效指标完成情况的分析还不够深入。下一步改进措施：一是根据预算项目优化预算绩效指标设置，增强预算项目与绩效目标的匹配度；二是结合预算项目完成情况，深入分析绩效指标。

《2025年度预算项目绩效自评表》详见说明最后页。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市城中区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市城中区财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市城中区各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（信息员：张晨溪，审核：刘婧， 联系电话：2822188）